Passivos financeiros: análise, estrutura. Passivos são ...
Passivos são operações que formam bancosrecursos. Para cada instituição comercial, eles são muito importantes. Primeiro, os fatores de confiabilidade do banco são a estabilidade dos recursos, sua estrutura e magnitude. Em segundo lugar, o preço dos recursos afeta o volume de lucro. Em terceiro lugar, a base de caixa determina os volumes de operações ativas que trazem renda ao banco.
Conceito de passivos de uma instituição financeira
O que é isso? As operações passivas desempenham um papel econômico social e nacional muito importante: coletam temporariamente fundos livres da população e das empresas, o que permite satisfazer as necessidades da economia em capital de giro e capital fixo, investir dinheiro (poupança) em investimentos e conceder empréstimos à população. Rendimentos de depósitos e títulos de dívida podem cobrir parcialmente as perdas da população com a inflação.
As responsabilidades do banco são: prêmio de ações, lucro, fundos, capital autorizado. Outros grupos também estão incluídos aqui. Isso - capital adicional e de reserva, ativos de investidores, lucros retidos, depósitos domésticos.
Estrutura de Passivos
Agora nos voltamos para uma consideração mais detalhada da classificação das instituições financeiras. As responsabilidades do banco são divididas em dois grupos.
O segundo grupo inclui operações que formam seus próprios recursos que não exigem retorno. Aqui também tudo é simples. Em outras palavras, são fundos próprios e emprestados.
Análise dos passivos de uma instituição financeira
Qual é o seu propósito? Realize a análise das responsabilidades dos bancos para determinar seu lugar na estrutura das instituições estatais e não-estatais. Os passivos financeiros incluem comparação dos indicadores previstos com suas características calculadas. A análise distingue os fundos próprios do banco e atrai dinheiro "não bancário". Sua proporção deve ser maior que um. Se este indicador for menor, haverá um risco de não retorno do capital investido pelos investidores nesse banco.
Gestão da organização financeira, auditoria eestatísticas internas, bem como órgãos estaduais credenciados, monitoram e analisam constantemente os passivos das instituições bancárias. Os fundos atraídos e seu número determinam que porcentagem desta ou daquela organização financeira ocupará no sistema bancário do país. Para que funcione normalmente, essa participação não deve exceder 10-11%.
Análise de equidade
O que é e para que serve? Uma análise dos fundos próprios pode complicar o fato de o mercado bancário não ser constante. Com a ajuda de uma análise regular do passivo bancário, pode-se prever alguns riscos. E para desenvolver um programa adicional para minimizá-los.
Na análise de estimativa de fundos própriosseguintes indicadores: dinâmica, estrutura, composição do passivo, comparação de fundos próprios utilizando indicadores brutos e líquidos, variação de capital adicional e autorizado. Tal análise de passivos dá uma ideia dos tipos, especificidades e estrutura das fontes de recursos. E para isso você precisa analisar o seu capital próprio e emprestado. Este estudo sobre a caracterização qualitativa e quantitativa. Com base em tais dados, são tiradas conclusões sobre as mudanças na estrutura de passivos, determinar qual é o seu desempenho para um mês, ano, vários anos. Devido a isso, é possível fazer uma previsão sobre possíveis investimentos futuros e averiguar a estabilidade da empresa.
Depósitos à vista no passivo circulante do banco
Passivo circulante são saldoscaixa no final do pregão em contas de clientes. Estes saldos podem ser diferentes e variam de zero a valores máximos, uma vez que a situação financeira da população é diferente e muda continuamente. Se assumirmos que, de repente, todas as contas serão redefinidas para zero, os ativos atuais do banco também passarão para menos. De fato, o risco dessa situação é mínimo, já que a abertura e o fechamento de depósitos de clientes é uma ordem caótica. Assim, o passivo circulante é uma combinação de valores aleatórios e independentes na massa total de contas.
Conversão de fundos “curtos” em “longos”
Isto acontece com a ajuda do apoio da massa total de fundos “curtos”, reabastecendo os recursos de saída.
Atraindo passivos correntes
Se houver um aumento em dinheirofundos em contas de clientes significa que o nível de confiança nos bancos aumenta e, consequentemente, há uma razão para expandir os tipos de serviços prestados aos cidadãos. Um papel significativo aqui é desempenhado por sucursais “desequilibradas” das instituições financeiras e de crédito. A introdução de cartões de plástico e vários sistemas de pagamento nas massas cria boas condições para elevar o nível do passivo circulante.
Bancos prestam atenção especial ao aumento de fundosdemanda por absolutamente todas as categorias de clientes (pessoas físicas, jurídicas). Além dos projetos de "cartão", várias "folha de pagamento", "pensão" e outras estão sendo introduzidas. Eles, no total, formam uma parte significativa do passivo circulante. Uma das peculiaridades desse capital é a seguinte: é uma parte integral e barata dos recursos, o que permite ao banco formar uma margem de juros significativa. Os principais recursos “baratos” da instituição são apenas passivos correntes, uma vez que contribuem para reduzir as taxas de juros nos serviços de empréstimo.
Variedades de passivos
Como passivos são obrigaçõesempresas (financeiras), elas são formadas por meio de empréstimos. A este respeito, existem passivos de curto e longo prazo, dependendo do período de crédito. Como eles diferem uns dos outros?
Os passivos de curto prazo prevêem o pagamento de dívidas de empréstimos em até um ano (por exemplo, cheque especial, vários empréstimos comerciais).
Longo prazo pode ser reembolsado e dentro de vários anos (dívida em locação e vários tipos de empréstimos).
Passivos no balanço
Todos os ativos e passivos são refletidos no balanço da empresa. É compilado para cada período de relatório especificado (definido).